Цена 14 440 руб. ( уточните по тел +74993410378)
По окончании курса Вы будете уметь:
- Отражать постоянные и отложенные активы и обязательства на счетах бухгалтерского учета с применением ПБУ 18/02
- Определять финансовый результат и рассчитывать налог на прибыль согласно ПБУ 18/02
- Отражать информацию по расчету налога на прибыль в формах бухгалтерской отчетности
По окончании курса Вы будете знать:
- Какие факторы влияют на состав разниц в оценке доходов, расходов, активов и обязательств
- Особенности применения ПБУ 18/02 в организациях
Программа курса
Модуль 1. Основные задачи и цели ПБУ 18/02
- Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Рациональность в применении ПБУ 18/02.
- Влияние на величину чистых активов и на сумму чистой прибыли (убытка) организации за отчетный период
Модуль 2. Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль
- Условный расход (условный доход) – понятие
- Определение суммы условного расхода (условного дохода)
- Текущий налог на прибыль – понятие
Модуль 3. Постоянные и временные разницы
- Положительные и отрицательные постоянные разницы
- Вычитаемые и налогооблагаемые временные разницы
Модуль 4. Формирование постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств и отражение их на счетах бухгалтерского учета. Сложные вопросы, возникающие при применении ПБУ 18/02
- Разницы при нормировании расходов
- Возникновение постоянных и временных разниц при учете амортизационного имущества
- Применение ПБУ 18/02 при списании прямых и косвенных расходов
- Учет операций по безвозмездной передаче ценностей
- Расходы, неучитываемые в целях налогообложения
- Необоснованные расходы
- Резервы по сомнительным долгам
- Перенос убытков
- Исправление ошибок прошлых лет
Модуль 5. Списание отложенных налогов при выбытии объекта. Трансформация временных разниц в постоянные
- Закрытие разниц при выбытии объекта учета
- Закрытие разниц при невозможности признания убытков
Модуль 6. Определение величины текущего налога на прибыль
- Формирование налоговой базы
- Исчисление налога на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02
- Организация аналитического учёта на счёте расчётов по налогам и сборам и на счёте прибылей и убытков
Модуль 7. Особенности заполнения отчета о прибылях и убытках при применении ПБУ 18/02